13%與11%稅率加計扣除

已解決#稅務合規(guī)指導#

1位顧問回復2024-03-26 13:38628人看過

原公司購入原料是13稅率的，現(xiàn)在購入11%稅率的都用于生產(chǎn)，用11稅率可抵扣2%的加計扣除，還是13稅率的可以抵扣怎么做加計扣除分錄，還有現(xiàn)在將之前13稅率的原料賣出，應該按照多少的稅率售出，怎么做分錄

專業(yè)顧問回答

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您好！

根據(jù)財稅〔2017〕37號《關于簡并增值稅稅率有關政策的通知》，自2017年7月1日起，簡并增值稅稅率結構，取消13%的增值稅稅率。

之前按13%購入的按13%抵扣進項稅，之后購入的按11%抵扣進項稅。

2017年7月1日之后銷售的適用稅率為11%（不論購入的稅率是13%還是11%）。

涉稅事項回答僅供參考，具體操作以主管稅務機關規(guī)定為準。

以上對問題的解答，希望能幫助到您。

引用資料：寶山提高家庭凈收入個體工商戶做好納稅合規(guī)有哪些可行辦法？

2024-03-26 14:10:31 回復

大家都在問

關于農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票扣除率的問題
扣除率是跟著稅率調(diào)整一起調(diào)的，只有用農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)稅率16%的貨物的，可以按扣除率12%抵扣進項；貴司為餐飲企業(yè)，餐飲服務稅率為6%，只按10%抵扣進項稅額。
購進面粉稅率9%，通過生產(chǎn)加工成產(chǎn)品，銷售按13%出售，在計提面粉加計扣除時
制造業(yè)，購進面粉9%，通過生產(chǎn)加工為產(chǎn)品，按13%出售，企業(yè)在計算增值稅的時候是否要減去面粉加計扣除金額，面粉加計扣除之前按2%，現(xiàn)在是不是按1%？有沒有相關的政策，請老師給予指導您好！財政部稅務總局海關總署公告2019年第39號 “ 二、納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品，原適用10%扣除率的，扣除率調(diào)整為9%。納稅人購進用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計算進項稅額。
老師這個題的是（3）怎么算企業(yè)所得稅額，別的題都會就這個研發(fā)支出這個地
假定稅法規(guī)定的使用年限及預計凈殘值與會計規(guī)定相同。當年度發(fā)生研究開發(fā)支出5 000 000元，較上年度增長20%。其中3 000 000元予以資本化;截至20×8年12月31日，該研發(fā)資產(chǎn)仍在開發(fā)過程中。稅法規(guī)定，按企業(yè)的實際情況，可按實際發(fā)生研究開發(fā)支出的150%加計扣除應付違反環(huán)保法規(guī)定罰款1 000 000元。
普陀公司注銷時賬面有虛掛的存貨、無法收回的應收、無法支付的應付
如果非高新企業(yè)有收入，成本放到非高新企業(yè)較好，因這些材料并不是研發(fā)使用的，也就是說不能進行加計扣除，而高新技術企業(yè)本身有企業(yè)所得稅稅率上的優(yōu)惠，所以即便高新技術企業(yè)有盈利，適用的稅率也比其他企業(yè)低。研究開發(fā)費用的加計扣除：為開發(fā)新技術、新產(chǎn)品發(fā)生的研究開發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上，按照研究開發(fā)費用的50%加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。無法收回的應收全額計提壞賬準備，無法支付的應付計入營業(yè)外收入。
購入13稅率的產(chǎn)品和11稅率產(chǎn)品加計扣除
您好只有賣出商品稅率為17%，才使用11%加計2%，出賣原料具體多少稅率要根據(jù)具體商品。以上問題的回答，希望能幫助到您。