快餐行業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出如何把握？

1位顧問回復(fù)2024-04-03 12:45550人看過

我是快餐行業(yè)，營改增后餐飲外賣稅率17%，但北京地區(qū)按3%征收，相應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣。請問對于該部分的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出應(yīng)該如何把握。是否可以按銷售占比只轉(zhuǎn)出食材部分的進(jìn)項(xiàng)。是否有相關(guān)文件支持？

專業(yè)顧問回答

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向來吟秀句，不覺已鳴鴉。收到您的提問 very happy。

營改增后增值稅有2種計(jì)稅方法：一般計(jì)稅和簡易計(jì)稅。快餐行業(yè)也不例外，營改增后餐飲外賣若采用一般計(jì)稅稅率應(yīng)為17%，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅；若采用簡易計(jì)稅則采用征收率3%，不允許抵扣任何進(jìn)項(xiàng)稅。這是增值稅的基本原則，不是上海地區(qū)的特殊規(guī)定。謝謝您的提問！

引用資料：奉賢合理合規(guī)的12種方法,你知道多少?

2024-04-03 13:18:01 回復(fù)