我公司為酒店行業(yè)，購進(jìn)一批白酒，問能抵扣進(jìn)項稅嗎？客人消費完后，按什么稅率繳稅？
中級會計師向TA咨詢
您好！
可以抵扣，餐飲業(yè)的稅率是6%
您好，餐飲增值稅專用發(fā)票中注明的增值稅額，如屬于企業(yè)購進(jìn)餐飲服務(wù)，則不能抵扣。如已抵扣，應(yīng)將其轉(zhuǎn)出。第三十條 已抵扣進(jìn)項稅額的購進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù)，發(fā)生本辦法第二十七條規(guī)定情形的，應(yīng)當(dāng)將該進(jìn)項稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中扣減；無法確定該進(jìn)項稅額的，按照當(dāng)期實際成本計算應(yīng)扣減的進(jìn)項稅額。
扣除率是跟著稅率調(diào)整一起調(diào)的，只有用農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)稅率16%的貨物的，可以按扣除率12%抵扣進(jìn)項；貴司為餐飲企業(yè)，餐飲服務(wù)稅率為6%，只按10%抵扣進(jìn)項稅額。
老師您好，請問老師：1.公司購進(jìn)了原材料，但是沒有取得發(fā)票也沒有付款，月末怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理？
請問對于該部分的進(jìn)項轉(zhuǎn)出應(yīng)該如何把握。是否可以按銷售占比只轉(zhuǎn)出食材部分的進(jìn)項。是否有相關(guān)文件支持？向來吟秀句，不覺已鳴鴉。收到您的提問 very happy?？觳托袠I(yè)也不例外，營改增后餐飲外賣若采用一般計稅稅率應(yīng)為17%，可以抵扣進(jìn)項稅；若采用簡易計稅則采用征收率3%，不允許抵扣任何進(jìn)項稅。這是增值稅的基本原則，不是上海地區(qū)的特殊規(guī)定。
我公司是一家酒店，一般納稅人，住宿可開專票，餐飲，娛樂只能開普票，但買菜款是收購發(fā)票進(jìn)項稅可抵扣。因此，餐飲服務(wù)、娛樂服務(wù)屬于明確不得抵扣事項，通常開具增值稅普通發(fā)票。若無其他不得抵扣原因，住宿服務(wù)則是可以依法抵扣，也就可以依法開具增值稅專用發(fā)票。雖然餐飲服務(wù)、娛樂服務(wù)對方不得抵扣，但是仍然屬于增值稅應(yīng)稅項目，因此與之相應(yīng)的支出如果取得合法扣稅憑證則可依法抵扣。
（六）購進(jìn)的旅客運輸服務(wù)、貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)以上業(yè)務(wù)是全部不能抵扣嗎？您好 是的，其實不用開專票，但開專票也不是不可以，只要不抵扣就可以。
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