增值稅附加稅計(jì)提基數(shù)

1位顧問(wèn)回復(fù)2024-06-19 08:42529人看過(guò)

7月的未交增值稅為4萬(wàn)5,進(jìn)項(xiàng)稅為42萬(wàn),公司為服務(wù)業(yè)可以加計(jì)抵扣10%,還繳納了稅控機(jī)服務(wù)費(fèi)1300,本期實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅為4萬(wàn)5-4萬(wàn)2-1300=1700。那計(jì)提附加稅的基數(shù)是4萬(wàn)5還是1700?

專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)回答

: 趙潤(rùn)服務(wù)年限：5客戶(hù)評(píng)分：4.9 /5.0
資深創(chuàng)業(yè)導(dǎo)師向TA咨詢(xún)

4.5-4.2*1.1-0.13=4.5-4.62-0.13=-0.25萬(wàn)元，不用交附加稅。

引用資料：日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中代銷(xiāo)和服務(wù)分別核算才合規(guī)

2024-06-19 09:15:01 回復(fù)

大家都在問(wèn)

我是文化公司，使用了加計(jì)遞減政策，少繳納的金額怎么入賬
我公司執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，使用了加計(jì)遞減政策，對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)怎么做會(huì)計(jì)憑證呢？也就是說(shuō) 在實(shí)際繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款其他收益城建稅等附加稅，是用遞減之后的余額做基數(shù)進(jìn)行計(jì)提。
進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)扣除10 %，附加稅計(jì)提基數(shù)怎么算
請(qǐng)問(wèn)老師，進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)扣除10 %，附加稅計(jì)提基數(shù)是按增值稅扣除后的金額還是按扣除前的金額?附加稅以實(shí)際繳納的增值稅額為基數(shù)計(jì)算繳納。
關(guān)于小規(guī)模納稅人的城建稅與教育費(fèi)附加
想問(wèn)一下，小微企業(yè)的增值稅為季報(bào)，那在地稅的城建稅跟教育費(fèi)附加還要每月都申報(bào)嗎，如果申報(bào)，銷(xiāo)售額為3萬(wàn)以下，增值稅基數(shù)是不是為0 1、城建稅和教育費(fèi)附加是隨增值稅征收的，由于小微企業(yè)是按季申報(bào)，所以營(yíng)改增后，城建稅與教育附加費(fèi)也實(shí)際按季征收。以上答復(fù)供參考，希望能對(duì)您有所幫助！
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出部分需要從銷(xiāo)項(xiàng)稅中減出嗎？
老師，這月有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、加計(jì)抵扣10%的進(jìn)項(xiàng)稅額、280元的技術(shù)服務(wù)費(fèi)，計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)，是銷(xiāo)項(xiàng)稅-280-不能轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅-加計(jì)抵扣10%的進(jìn)項(xiàng)稅嗎？并且以此作為基數(shù)計(jì)算附加稅嗎？
有關(guān)不征稅收入處理問(wèn)題
收到軟件增值稅即征即退稅款，應(yīng)作為不征稅收入，但是如果我把它作為征稅收入處理，可以作為廣告費(fèi)扣除基數(shù)嗎？不征稅收入和免稅收入是企業(yè)所得稅里面的概念。不征稅收入是根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》中華人民共和國(guó)主席令第63號(hào)第七條規(guī)定，收入總額中的下列收入為不征稅收入：（一）財(cái)政撥款；（二）依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金；（三）**規(guī)定的其他不征稅收入。
人力資源行業(yè)，采用的差額征收，企業(yè)把部分自己的員工外派出去，不確認(rèn)收入
人力資源行業(yè)，采用的差額征收，企業(yè)把部分自己的員工外派出去，不確認(rèn)收入只確認(rèn)成本，降低增值稅的核算基數(shù) 您好！