遞延所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回

1位顧問(wèn)回復(fù)2024-08-26 19:54362人看過(guò)

請(qǐng)教老師，2018年12月利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額為3萬(wàn)元，因?yàn)橐郧澳甓忍潛p計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅資產(chǎn)的借方余額為10萬(wàn)元，現(xiàn)在盈利了，是不是要轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)，分錄如下:借:所得稅費(fèi)用-遞延所得稅 3萬(wàn)*25% 貸:遞延所得稅資產(chǎn) 3萬(wàn)*25%

專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)回答

: 朱中明服務(wù)年限：3客戶(hù)評(píng)分：4.8 /5.0
資深創(chuàng)業(yè)顧問(wèn)向TA咨詢(xún)

是的

引用資料：臨港新片區(qū)稅務(wù)合規(guī)的最高境界及案例分析

2024-08-26 20:40:01 回復(fù)

大家都在問(wèn)

小型微利企業(yè)所得稅問(wèn)題
你好，我公司一般納稅人，18年利潤(rùn)總額為80萬(wàn)，資產(chǎn)2000萬(wàn)，從業(yè)人員10個(gè)，可以享受?chē)?guó)家小型微利所得稅征收政策嗎你好！感謝您的信任和提問(wèn)。要根據(jù)所屬行業(yè)和應(yīng)納稅所得額進(jìn)行判斷。新的小微標(biāo)準(zhǔn)從2019年開(kāi)始執(zhí)行，所以2018年還執(zhí)行老的標(biāo)準(zhǔn)。
虹口公司注冊(cè)一年沒(méi)運(yùn)營(yíng)，股東變更怎么處理
臨港新片區(qū)公司注銷(xiāo)需要補(bǔ)交的稅務(wù)有：房屋租賃稅、實(shí)收資本印花稅、賬本印花稅以及各類(lèi)欠稅和罰款。如果是一般納稅人的公司，注銷(xiāo)時(shí)應(yīng)當(dāng)將公司的已經(jīng)抵扣增值稅的資產(chǎn)補(bǔ)繳增值稅，股東權(quán)益的部分應(yīng)當(dāng)繳納所得稅，具體數(shù)額按照稅務(wù)局核定的繳納。變更后，個(gè)人之間股權(quán)交易會(huì)涉?zhèn)€稅，交易雙方買(mǎi)賣(mài)會(huì)有印花稅
固定資產(chǎn)報(bào)廢清理稅前列支問(wèn)題
謝謝根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——應(yīng)用指南》附錄：《會(huì)計(jì)科目和主要賬務(wù)處理》1606 固定資產(chǎn)清理科目核算企業(yè)因出售、報(bào)廢、毀損、對(duì)外投資、非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組等原因轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)價(jià)值以及在清理過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用等。本科目期末借方余額，反映企業(yè)尚未清理完畢的固定資產(chǎn)清理凈損失。
房地產(chǎn)自查報(bào)告如何寫(xiě)？
國(guó)稅要求房地產(chǎn)企業(yè)分析2015年度寫(xiě)自查報(bào)告，應(yīng)對(duì)：企業(yè)所得稅特殊模板-利息支出異常。由于現(xiàn)在已經(jīng)被要求提交自查報(bào)告，此時(shí)千萬(wàn)不要有僥幸心理，應(yīng)該認(rèn)真按照稅法規(guī)定進(jìn)行核查，錯(cuò)了就要主動(dòng)承認(rèn)，該補(bǔ)稅也要積極按照稅務(wù)局要求補(bǔ)稅，補(bǔ)稅的話只有滯納金而不會(huì)罰款的。
無(wú)法收回的債權(quán)如何銷(xiāo)賬
老師您好，公司要注銷(xiāo)了，需要把往來(lái)賬全部清理干凈，債務(wù)的話一般是轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，交所得稅。那債務(wù)人那方核銷(xiāo)此筆債務(wù)的話是不是可以轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，不作納稅調(diào)增了，因?yàn)閭鶛?quán)人一方己對(duì)此筆債權(quán)交了所得稅您好無(wú)法收回的債權(quán)可以銷(xiāo)賬，但是如果稅前扣除的話要進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)，否則無(wú)法扣除。
嘉定注冊(cè)公司有什么利弊
您好，很高興為您解答！在嘉定注冊(cè)公司目前可以享受?chē)?guó)家扶持有：落戶(hù)獎(jiǎng)、經(jīng)營(yíng)貢獻(xiàn)獎(jiǎng)、人才獎(jiǎng)、辦公用房補(bǔ)貼、企業(yè)上市獎(jiǎng)、特別貢獻(xiàn)獎(jiǎng)：一：落戶(hù)獎(jiǎng) 新落戶(hù)及認(rèn)定的總部型企業(yè)，根...