進(jìn)項稅進(jìn)行抵扣賬務(wù)處理

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2024-09-24 08:48577人看過

我們單位安銷售劃分比重抵扣進(jìn)項稅怎么賬務(wù)處理

專業(yè)顧問回答

: 楊皓強(qiáng)服務(wù)年限：3客戶評分：4.9 /5.0
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您好！進(jìn)項稅可于勾選確認(rèn)后一次抵扣，計入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）核算，為什么還要按銷售劃分比重抵扣？

引用資料：臨港新片區(qū)稅務(wù)合規(guī)技巧與實務(wù)中小企業(yè)稅務(wù)合規(guī)技巧

2024-09-24 09:37:31 回復(fù)

大家都在問

房地產(chǎn)企業(yè)申請稅務(wù)簡易征收，請問現(xiàn)在會計核算有什么變化？
老師，你好，我公司是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，但現(xiàn)在已申請稅務(wù)簡易征收，請問現(xiàn)在會計核算有什么變化？請問實行簡易征收時是不是我收到發(fā)票無所謂是增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票，和以前的賬務(wù)處理都是一樣的嗎？我想搞明白的是：房產(chǎn)老項目實行簡易征收的，不得抵扣進(jìn)項稅額，但我公司現(xiàn)在取得增值稅專用發(fā)票，我現(xiàn)在的賬面處理是按實際支付的金額入賬，沒有扣掉稅金部分的金額，這樣操作是對的嗎？比如我公司購買辦公系統(tǒng)軟件取得增值稅專用發(fā)票的金額為1萬元，那我入賬時借：管理費(fèi)用1萬元，貸：銀行存款。
增值稅抵扣問題及賬務(wù)處理
公司給員工統(tǒng)一定制工服（西服），開了專票，做賬時：借：管理費(fèi)用～服裝費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅進(jìn)向稅，貸：銀行存款。這里的進(jìn)項稅是直接可以抵扣，還是不能抵扣。請老師詳細(xì)解答，謝謝您好！因為是為公司統(tǒng)一形象，工作需要而定制的工作服，是可以直接抵扣的。因為這個不屬于職工福利和個人消費(fèi)，所以可抵。
購進(jìn)原材料，已收貨，未付款未收到發(fā)票的賬務(wù)處理
老師您好，請問老師：1.公司購進(jìn)了原材料，但是沒有取得發(fā)票也沒有付款，月末怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理？
公司收到分包工程進(jìn)項專票能抵扣嗎？
請問我們公司是工程公司，收到的分包工程進(jìn)項專票能作抵扣嗎？若是貴司是一把納稅人，且收到專票勾選認(rèn)證的話，是可以抵扣的。會計處理就是借記工程施工——工程成本，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，貸記銀行存款/應(yīng)付賬款等。
融資租賃業(yè)務(wù)賬務(wù)和稅務(wù)處理
如果回租業(yè)務(wù)發(fā)生在2016年5月1日之后，回租業(yè)務(wù)的利息開具的發(fā)票是6%稅率，利息部分即便開具的是6%的專票也不得抵扣進(jìn)項稅額，本金部分也只能是普票。與直租一樣，租賃的利息是不能直接計入固定資產(chǎn)原則，還是必須按照公允價值或本金及利息的折現(xiàn)值來計入固定資產(chǎn)原值，其差異部分還是需要計入“未確認(rèn)融資費(fèi)用”，然后在租賃期間分?jǐn)傆嬋氘?dāng)期財務(wù)費(fèi)用。
銷售返券
很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：依照《企業(yè)會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》中規(guī)定的穩(wěn)健原則，在銷售貨物的同時應(yīng)該對購物返券按或有事項的核算原則處理。企業(yè)在銷售實現(xiàn)時將派發(fā)的購物券確認(rèn)為“銷售費(fèi)用”，同時貸記“預(yù)計負(fù)債”；當(dāng)顧客使用購物券時，借記“預(yù)計負(fù)債”，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”等科目，同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：若顧客逾期棄用購物券時，將“銷售費(fèi)用”和“預(yù)計負(fù)債”沖銷。