營業(yè)稅時，住宅小區(qū)公共設(shè)備設(shè)施發(fā)生的水電費(fèi)，稅前全額扣除，

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2022-11-10 12:23875人看過

因?yàn)槲飿I(yè)費(fèi)中有一部分是設(shè)備運(yùn)行費(fèi)，代收代付性質(zhì)，營改增后，稅前如何扣除？

專業(yè)顧問回答

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請問標(biāo)題和下面的描述是一個問題還是兩個問題？請?jiān)倜枋鲈敿?xì)點(diǎn)，謝謝！

引用資料：營業(yè)稅？增值稅？兩者有什么區(qū)別？

2022-11-10 13:12:01 回復(fù)

大家都在問

可以在購入當(dāng)月一次性計(jì)提折舊嗎
各位老師好:想請問一下，前段時間新的政策出臺，說從今年1月1號開始購入單價不超過500萬元的機(jī)器設(shè)備可以一次性全額抵扣，想請問一下，這個機(jī)器設(shè)備有沒有什么其他的規(guī)定，是必須要是研發(fā)設(shè)備還是所有設(shè)備，還是特制某些行業(yè)？還有如果可以抵扣的話是不是指在機(jī)器設(shè)備購入當(dāng)月所有的折舊都可以一次性提了？如果一次性全部計(jì)提的話，那么不是會使當(dāng)月生產(chǎn)成本超高嗎？就會導(dǎo)致產(chǎn)品成本不符合實(shí)際，這個問題該如何解決呢？您好不限制行業(yè)和是否為研發(fā)設(shè)備，會計(jì)上按規(guī)定計(jì)提折舊，稅務(wù)上匯算清繳一次性扣除。
第05講　國家稅務(wù)總局公告2021年第5號講解
1.6月份辦理登記一般納稅人，當(dāng)月生效，6月份按一般納稅人計(jì)稅規(guī)定計(jì)算，4－5月實(shí)際經(jīng)營期倆月20萬以下銷售額才可享受免稅政策，該單位不符合免稅政策。提問：該公司4.5月份按小規(guī)模交稅，6月份按一般納稅人交稅，那么7月份報(bào)稅的時候要填寫2個增值稅申報(bào)表，交2次增值稅和附加稅嗎？
從小規(guī)模過度到一般納稅人到如何做帳?
我公司5月1日起認(rèn)定為一般納稅人,之前為小規(guī)模納稅人。我公司于4月份購買了金稅設(shè)備,含服務(wù)費(fèi)合計(jì)820元,發(fā)票上蓋有不需認(rèn)證全額抵減的章。請問一、4月我公司如何做帳?當(dāng)時是小規(guī)模納稅人,是否可以抵減?小規(guī)模期間發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅是不可以抵扣的。5月1日以后的可以正常抵扣申報(bào)。
關(guān)聯(lián)方交易的開票問題
關(guān)聯(lián)方出售機(jī)器設(shè)備給我司，開票金額是按賬面殘值+全額運(yùn)費(fèi)及修繕費(fèi)，但后續(xù)因高管有意見，認(rèn)為運(yùn)費(fèi)及修繕費(fèi)應(yīng)該雙方各出一半，現(xiàn)要求關(guān)聯(lián)方開立紅字發(fā)票折讓，但對方回復(fù)固定資產(chǎn)無法開立紅字發(fā)票。您好，此種情況最好的解決辦法是開具紅字專用發(fā)票。并無特別指明，固定資產(chǎn)不得開具紅字專用發(fā)票。
退運(yùn)出口設(shè)備的核銷及出口退稅問題
我司有海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)的設(shè)備，由于市場原因要退運(yùn)出口，賣給第三方。請問： 1、退運(yùn)出口后，最終買家實(shí)際支付的金額比退運(yùn)報(bào)關(guān)單金額少，外管怎么核銷？根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)出口貨物征稅管理辦法》第五十八條規(guī)定，因品質(zhì)或者規(guī)格原因，進(jìn)口貨物自進(jìn)口放行之日起1年內(nèi)原狀退貨復(fù)運(yùn)出境的，經(jīng)海關(guān)確認(rèn)后，對復(fù)運(yùn)出境的原進(jìn)口貨物不予征收出口關(guān)稅。A公司需退回至關(guān)聯(lián)公司的原材料的進(jìn)口時間已超過1年，不符合退運(yùn)的條件，進(jìn)口時繳納的關(guān)稅不能退回。
稅控設(shè)備和浩天報(bào)稅軟件都可以全額抵減實(shí)際的增值稅嗎
老師們，大家好，根據(jù)國稅局的規(guī)定，稅控設(shè)備和浩天報(bào)稅軟件都可以全額抵減實(shí)際的增值稅嗎稅款設(shè)備抵減增值稅，必須是首次購置且在列舉范圍內(nèi)，浩天報(bào)稅軟件不在范圍內(nèi)，不能全額抵扣增值稅，可以取得增值稅專用發(fā)票，就進(jìn)項(xiàng)部分進(jìn)行抵扣。增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用，由其自行負(fù)擔(dān)，不得在增值稅應(yīng)納稅額中抵減。