19年遺留的個(gè)稅問題在20年如何處理？

1位顧問回復(fù)2023-05-12 12:38966人看過

請(qǐng)問老師我們?cè)?9年12月本已經(jīng)在客戶端申報(bào)個(gè)稅，由于在15號(hào)未及時(shí)降稅費(fèi)打入稅卡轉(zhuǎn)戶，沒能按時(shí)繳納個(gè)稅，為了避免滯納金，就在客戶端更正改成零申報(bào)了。如今2020年我們19年賬面?zhèn)€稅因?yàn)橐呀?jīng)計(jì)提所以仍有余額存在，請(qǐng)問現(xiàn)在我們應(yīng)該如何操作才能在不更正申報(bào)繳納滯納金的情況下，補(bǔ)交12月的個(gè)稅，并將19年賬面余額清零？我們打算采取將12月職工實(shí)際收入合并到20年1月一起核算交稅，這其中還牽扯到一些職工今年離職的情況，但去年12月個(gè)稅單位還沒處理完，所以不知道如何操作？麻煩老師給點(diǎn)指點(diǎn)十分感謝！

專業(yè)顧問回答

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您好。

如果想不更正申報(bào)，不繳納滯納金的話，只能是將之前的工資算作是2020年的，現(xiàn)在是4月份，也就是在4月初申報(bào)3月份的工資時(shí)把這部分加進(jìn)去。

引用資料：解惑公司給員工租房子住是否交個(gè)稅？

2023-05-12 13:30:01 回復(fù)

大家都在問

浦東稅收合規(guī)，關(guān)于股東分紅方案
如果不分紅影響不大。個(gè)人獨(dú)資收益交個(gè)人所得稅，有限公司收益交企業(yè)所得數(shù)，如果小微企業(yè)所得稅稅率為10%，有限責(zé)任公司可能會(huì)更有利。以上對(duì)問題的解答，希望能幫助到您。單純分紅的話，要按照20%繳納個(gè)人所得稅，如果是企業(yè)股東的話，居民企業(yè)之間的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅。
有關(guān)薪金所得得個(gè)人所得稅問題
根據(jù)上述規(guī)定，節(jié)日發(fā)放得購(gòu)物卡，或者現(xiàn)金形式發(fā)放得紅包過節(jié)費(fèi)，不屬于國(guó)稅函[2009]3號(hào)列舉的職工福利費(fèi)支出范疇，按照員工工資薪金制度發(fā)放的節(jié)日福利，符合國(guó)稅函[2009]3號(hào)第一條規(guī)定的五大原則的，應(yīng)作為“合理工資薪金”處理，代扣代繳所得稅，在企業(yè)所得稅前扣除。
贈(zèng)送客戶禮品個(gè)稅問題
我單位準(zhǔn)備將外購(gòu)宣傳品贈(zèng)送給客戶，需代扣代繳個(gè)稅，但無法收回此部分個(gè)稅，即此部分個(gè)稅由我單位承擔(dān)，該怎么做會(huì)計(jì)分錄，入哪個(gè)科目。作為銷售費(fèi)用核算，這部分金額不能在所得稅前扣除，需進(jìn)行納稅調(diào)整。
專家，咨詢個(gè)問題，如果某人10月份入職，未發(fā)工資，11月份發(fā)工資時(shí)，要補(bǔ)繳
老師，咨詢個(gè)問題，如果某人10月份入職，未發(fā)工資，11月份發(fā)工資時(shí)，要補(bǔ)繳10月份的社保，那么11月份的個(gè)稅計(jì)稅基礎(chǔ)是不是可以扣除10月11月兩個(gè)月后的社保后再計(jì)算？
寶山高收入人群的個(gè)稅合規(guī)需要注意哪些問題？
一般情況下，對(duì)高收入群體進(jìn)行個(gè)稅寶山合規(guī)，需要注意的問題主要有以下幾個(gè)方面：一、切不可隱瞞真實(shí)的收入情況。因此，高收入者進(jìn)行個(gè)稅寶山合規(guī)，必須注意運(yùn)用專業(yè)的稅務(wù)合規(guī)方法，從而使個(gè)人所得稅稅務(wù)合規(guī)合法、合規(guī)。因此，高收入人群在稅務(wù)申報(bào)過程中，切不可有“僥幸心理”，而應(yīng)如實(shí)、準(zhǔn)確地申報(bào)個(gè)人所得稅。使個(gè)稅稅務(wù)合規(guī)在法律、法規(guī)允許的范圍內(nèi)有條不紊地進(jìn)行。總之，高收入人群在進(jìn)行個(gè)稅合規(guī)時(shí)，有必要對(duì)上述注意事項(xiàng)加以了解和把握，從而確保個(gè)人所得稅稅務(wù)合規(guī)的開展和實(shí)施專業(yè)推進(jìn)，從而達(dá)到個(gè)人經(jīng)濟(jì)效益最大化。
關(guān)于農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票扣除率的問題
扣除率是跟著稅率調(diào)整一起調(diào)的，只有用農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)稅率16%的貨物的，可以按扣除率12%抵扣進(jìn)項(xiàng)；貴司為餐飲企業(yè)，餐飲服務(wù)稅率為6%，只按10%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。