商場租金何時(shí)確認(rèn)收入？

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2023-05-21 12:09773人看過

我公司是一自建商場，樓盤銷售后再返租回來后再出租，出租有免租期，租金半年一收，請問我該何時(shí)確認(rèn)收入？免租期如何處理，是主營業(yè)務(wù)還是其他業(yè)務(wù)呢？公司在自己商場有自己的品牌服飾銷售

補(bǔ)充：

那我增值稅應(yīng)該交半年的還是一月的啊

專業(yè)顧問回答

: 袁蓉蓉服務(wù)年限：7客戶評分：4.9 /5.0
中級會(huì)計(jì)師向TA咨詢

您好，

會(huì)計(jì)上租金收入按權(quán)責(zé)發(fā)生制分期確認(rèn)收入，免租期包含其中計(jì)算；租賃業(yè)務(wù)不是商場主業(yè)的，按其他業(yè)務(wù)核算。

以上問題的解答，希望可以幫到您。

引用資料：公司無收入不報(bào)稅?不經(jīng)營不注銷?當(dāng)真是作死!

2023-05-21 13:00:01 回復(fù)

大家都在問

關(guān)于個(gè)人出租商鋪繳納增值稅問題
在稅法教材里面有一段關(guān)于其他個(gè)人出租不動(dòng)產(chǎn)，月均租金收入不超過10萬元免稅。但在應(yīng)試指南的練習(xí)題里面，并沒有適用這一稅收優(yōu)惠，而是計(jì)算繳納了稅款，到底哪個(gè)正確呢？求解答您好,本平臺(tái)針對財(cái)稅實(shí)務(wù)問題解答為保證您的提問得到更好的解決,建議您到相關(guān)途徑尋求幫助。
關(guān)于房屋租金的涉稅問題
根據(jù)上述規(guī)定，機(jī)場發(fā)生了租賃行為，但未收到銷售款項(xiàng)，但是合同約定的付款日期，為索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的日期，因此應(yīng)按照合同約定的收款日期確定增值稅納稅義務(wù)。《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為并收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天；先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天。收訖銷售款項(xiàng)，是指納稅人銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)過程中或者完成后收到款項(xiàng)。
商業(yè)企業(yè)采取“買一贈(zèng)一”方式銷售商品，在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)候如何確認(rèn)銷售
如某商場為促銷空調(diào)，采取“買一贈(zèng)一”贈(zèng)送空調(diào)被，兩類商品單獨(dú)售價(jià)分別為5000元和500元，分別采取賣5200、5000、4800元送空調(diào)被的方式銷售，請問老師如何確認(rèn)企業(yè)所得稅銷售收入？需要按比例分?jǐn)偞_認(rèn)嗎？您好：應(yīng)該公允價(jià)值的比例確認(rèn)兩者的收入，兩者的比例是5000/5500：500/5500.
增值稅收入與企業(yè)所得稅收入不一致
我公司為租賃行業(yè)，一次性收取了跨年度租金，已交納增值稅，企業(yè)所得稅按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則按所屬期均勻確認(rèn)收入，稅務(wù)局要求更正申報(bào)，所得稅與增值稅收入一致應(yīng)該怎么調(diào)整填寫申報(bào)表。企業(yè)所得稅方面按期均勻確認(rèn)收入是沒有問題的。
事業(yè)單位將國有資產(chǎn)出租給下屬企業(yè)納稅及收益上繳問題
老師您好，公立醫(yī)院成立全資企業(yè)，并將醫(yī)院的國有資產(chǎn)（房屋）交付該企業(yè)使用，未簽訂租賃合同、實(shí)際也未收取租金。該企業(yè)既對內(nèi)也對外經(jīng)營。這種情況下，國資部門及稅務(wù)部門提出應(yīng)當(dāng)核定租賃收入全額納稅，余額上繳財(cái)政。如果該企業(yè)是為醫(yī)院提供內(nèi)部服務(wù)的話，是否可以無償使用該企業(yè)資產(chǎn)？
營改增后，租金收入交幾點(diǎn)的稅
營改增后，租金收入交幾點(diǎn)的稅您好：動(dòng)產(chǎn)租賃是16%，不動(dòng)產(chǎn)稅率是10%，在2016.4.30之前取得的不動(dòng)產(chǎn)可以選擇簡易征收，征收率是5%。