本期進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，怎么賬務(wù)處理

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2023-06-07 17:121199人看過

本期進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)，賬務(wù)處理求教，謝謝

專業(yè)顧問回答

: 楊皓強(qiáng)服務(wù)年限：3客戶評分：4.9 /5.0
資深創(chuàng)業(yè)顧問向TA咨詢

不做處理;

引用資料：一般納稅人可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅范圍

2023-06-07 17:45:01 回復(fù)

大家都在問

房地產(chǎn)企業(yè)申請稅務(wù)簡易征收，請問現(xiàn)在會計核算有什么變化？
老師，你好，我公司是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，但現(xiàn)在已申請稅務(wù)簡易征收，請問現(xiàn)在會計核算有什么變化？請問實(shí)行簡易征收時是不是我收到發(fā)票無所謂是增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票，和以前的賬務(wù)處理都是一樣的嗎？我想搞明白的是：房產(chǎn)老項(xiàng)目實(shí)行簡易征收的，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，但我公司現(xiàn)在取得增值稅專用發(fā)票，我現(xiàn)在的賬面處理是按實(shí)際支付的金額入賬，沒有扣掉稅金部分的金額，這樣操作是對的嗎？比如我公司購買辦公系統(tǒng)軟件取得增值稅專用發(fā)票的金額為1萬元，那我入賬時借：管理費(fèi)用1萬元，貸：銀行存款。
進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)行抵扣賬務(wù)處理
我們單位安銷售劃分比重抵扣進(jìn)項(xiàng)稅怎么賬務(wù)處理您好！進(jìn)項(xiàng)稅可于勾選確認(rèn)后一次抵扣，計入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅核算，為什么還要按銷售劃分比重抵扣？
增值稅抵扣問題及賬務(wù)處理
公司給員工統(tǒng)一定制工服（西服），開了專票，做賬時：借：管理費(fèi)用～服裝費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅進(jìn)向稅，貸：銀行存款。這里的進(jìn)項(xiàng)稅是直接可以抵扣，還是不能抵扣。請老師詳細(xì)解答，謝謝您好！因?yàn)槭菫楣窘y(tǒng)一形象，工作需要而定制的工作服，是可以直接抵扣的。因?yàn)檫@個不屬于職工福利和個人消費(fèi)，所以可抵。
購進(jìn)原材料，已收貨，未付款未收到發(fā)票的賬務(wù)處理
老師您好，請問老師：1.公司購進(jìn)了原材料，但是沒有取得發(fā)票也沒有付款，月末怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理？
公司收到分包工程進(jìn)項(xiàng)專票能抵扣嗎？
請問我們公司是工程公司，收到的分包工程進(jìn)項(xiàng)專票能作抵扣嗎？若是貴司是一把納稅人，且收到專票勾選認(rèn)證的話，是可以抵扣的。會計處理就是借記工程施工——工程成本，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，貸記銀行存款/應(yīng)付賬款等。
融資租賃業(yè)務(wù)賬務(wù)和稅務(wù)處理
如果回租業(yè)務(wù)發(fā)生在2016年5月1日之后，回租業(yè)務(wù)的利息開具的發(fā)票是6%稅率，利息部分即便開具的是6%的專票也不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，本金部分也只能是普票。與直租一樣，租賃的利息是不能直接計入固定資產(chǎn)原則，還是必須按照公允價值或本金及利息的折現(xiàn)值來計入固定資產(chǎn)原值，其差異部分還是需要計入“未確認(rèn)融資費(fèi)用”，然后在租賃期間分?jǐn)傆嬋氘?dāng)期財務(wù)費(fèi)用。