取得稅局返還代扣、代收和代征稅款手續(xù)費(fèi)收入，該怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄，是否要征

已解決#匯算清繳#

1位顧問(wèn)回復(fù)2023-07-25 13:17905人看過(guò)

本公司由于外債付匯，取得稅局返還代扣、代收和代征稅款手續(xù)費(fèi)收入，該怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄，是否要征收增值稅和企業(yè)所得稅？

專業(yè)顧問(wèn)回答

: 楊皓強(qiáng)服務(wù)年限：3客戶評(píng)分：4.9 /5.0
資深創(chuàng)業(yè)顧問(wèn)向TA咨詢

您好：

如果分配給辦稅員個(gè)人，不需要納稅，收到時(shí)方“其他應(yīng)付款”，支付時(shí)沖銷其他應(yīng)付款。如果公司留存，那么應(yīng)繳納增值稅和所得稅，計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入。

以上對(duì)問(wèn)題的解答，希望能幫助到您！

引用資料：沒(méi)收入不報(bào)稅？不經(jīng)營(yíng)不注銷？簡(jiǎn)直是作死！

2023-07-25 14:15:01 回復(fù)

大家都在問(wèn)

關(guān)于未開(kāi)票收入，折扣退貨。。。
老師好，你說(shuō)的補(bǔ)開(kāi)票，可之前已報(bào)未開(kāi)票收入，稅款已交您好！如果以前銷售時(shí)是作為無(wú)票收入申報(bào)納稅的，發(fā)生銷售折扣退貨時(shí)，可以在未開(kāi)票收入那里用負(fù)數(shù)例報(bào)的。為了稅務(wù)備查，一定要留存好折扣退貨的證明文件。
補(bǔ)計(jì)15年收入如何調(diào)整15年賬務(wù)報(bào)表
我司現(xiàn)補(bǔ)計(jì)15年收入10萬(wàn)左右，補(bǔ)繳稅款后，準(zhǔn)備向稅局申請(qǐng)修改15年財(cái)務(wù)報(bào)表，15年的報(bào)表我應(yīng)如何修改。建議直接計(jì)入2016年度，不調(diào)整2015年度財(cái)務(wù)報(bào)表。問(wèn)題所述情況漏記2015年收入，屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)，會(huì)計(jì)處理方面，需區(qū)分以前年度重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)和以前年度非重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)。以前年度重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)，應(yīng)進(jìn)行追溯調(diào)整，涉及損益的，通過(guò) “ 以前年度損益調(diào)整 ” 科目核算，調(diào)整期初留存收益。屬于影響損益的，應(yīng)直接計(jì)入本期與上期相同的凈損益項(xiàng)目；屬于不影響損益的，應(yīng)調(diào)整本期與前期相同的相關(guān)項(xiàng)目。
關(guān)于個(gè)人出租商鋪繳納增值稅問(wèn)題
在稅法教材里面有一段關(guān)于其他個(gè)人出租不動(dòng)產(chǎn)，月均租金收入不超過(guò)10萬(wàn)元免稅。但在應(yīng)試指南的練習(xí)題里面，并沒(méi)有適用這一稅收優(yōu)惠，而是計(jì)算繳納了稅款，到底哪個(gè)正確呢？求解答您好,本平臺(tái)針對(duì)財(cái)稅實(shí)務(wù)問(wèn)題解答為保證您的提問(wèn)得到更好的解決,建議您到相關(guān)途徑尋求幫助。
寶山我們公司已經(jīng)在做期權(quán)池了，現(xiàn)在做稅務(wù)合規(guī)還來(lái)得及么？
據(jù)悉，因股權(quán)轉(zhuǎn)讓偷逃稅款被追究刑事責(zé)任，在江蘇省尚屬首例。檢查人員確認(rèn)，王某在股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成并獲得收入后，一直未按照規(guī)定申報(bào)繳納稅款。2011年11月17日，因王某在規(guī)定期限內(nèi)未完全履行繳納稅款的義務(wù)，徐州地稅局稽查局依法向法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。法院依法對(duì)王某做出了補(bǔ)繳稅款的行政裁定。在被取保候?qū)彯?dāng)日，王某提交了還款計(jì)劃書(shū)，補(bǔ)繳稅款1,045萬(wàn)元。鑒于王某到案后如實(shí)供述其犯罪事實(shí)，表示要積極繳納尚欠稅款，有悔罪表現(xiàn)，依法予以從輕處罰。
專營(yíng)店贈(zèng)送精品等價(jià)外費(fèi)用的問(wèn)題
在63號(hào)文《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施違規(guī)開(kāi)具機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票的機(jī)動(dòng)車企業(yè)名單公示制度的公告》的背景下，請(qǐng)問(wèn)針對(duì)專營(yíng)店贈(zèng)送精品，按揭手續(xù)費(fèi)收入及上牌驗(yàn)車費(fèi)如何規(guī)避被定性為價(jià)外費(fèi)用？專營(yíng)店如何操作才能合規(guī)合法？對(duì)于贈(zèng)送的裝飾等，本來(lái)已經(jīng)包含在車價(jià)之中，這個(gè)只是4s店促銷的噱頭。對(duì)于上戶過(guò)程中的上牌或驗(yàn)車費(fèi)用，如果是出于促銷您們承擔(dān)或出于服務(wù)您們代辦，這部分費(fèi)用也是要交給車管所的，可以不在發(fā)票上反映，前提要滿足增值稅代收代付的規(guī)定。
一般納稅人金額和稅款標(biāo)價(jià)問(wèn)題
我公司現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在合同簽的都是含稅價(jià)，比如10000的合同價(jià)，我們實(shí)際入賬的收入只有9708.74。變一般納稅人后是否需要在合同里表明價(jià)格是10000，稅額是600，是不含稅價(jià)格呢？這樣的話可以多做收入和稅額不交印花稅的。