17年地稅年度結(jié)算補稅賬務(wù)處理

已解決#匯算清繳#

1位顧問回復(fù)2023-07-26 12:251051人看過

18年做17年地稅年度結(jié)算，存在印花稅和工會經(jīng)費補稅情況，補交稅以后，賬務(wù)處理寫分錄要怎么寫，可以直接入當(dāng)期費用嗎

專業(yè)顧問回答

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您好，感謝您的信任和提問！

借：以前年度損益調(diào)整

貸：銀行存款

借：未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

金額較小，可以直接計入當(dāng)期損益

以上對問題的解答希望可以幫助到您。

引用資料：財務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理，需掌握哪些財務(wù)基本常識？

2023-07-26 13:07:31 回復(fù)

大家都在問

支付給個人的無銷售合同無發(fā)票的銷售傭金賬務(wù)和稅務(wù)處理
但是由于提供渠道的個人處于強勢地位，不簽合同不開發(fā)票。那么企業(yè)在會計核算上依據(jù)定期結(jié)算傭金的單據(jù)計入銷售費用，同時由于不符合稅務(wù)規(guī)定在所得稅匯算清繳時就支出的傭金金額做應(yīng)納稅所得調(diào)增。補充一下支付傭金的方式為：企業(yè)銀行賬戶直接打款到對方個人的銀行賬戶。
借調(diào)人員工資核算及該人員個稅賬務(wù)處理
A公司的員工借調(diào)到B公司，該員工工資、社保及個稅全部由A公司發(fā)放及繳納，B公司年底與A公司結(jié)算該員工的所有費用，B公司要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？你好，感謝邀請。
收取的增值稅專用發(fā)票可以不抵扣嗎？
支付企業(yè)，開展代收代付資金結(jié)算服務(wù)，但是同時也代開代收增值稅專用發(fā)票，對結(jié)算資金賬務(wù)處理上做往來款處理，未確認(rèn)收入成本，但是由于代開了發(fā)票在稅法上確認(rèn)了收入成本。貴公司當(dāng)前的做法，收取的部分確認(rèn)收入、支付的部分作為成本，按該方式操作，開具或者收取的增值稅專用發(fā)票，稅率應(yīng)該符合稅法的規(guī)定，否則存在稅務(wù)風(fēng)險。對于獲取的進(jìn)項稅發(fā)票不抵扣，屬于滯留發(fā)票（存根聯(lián)滯留票指銷售方開具了發(fā)票，開票系統(tǒng)已經(jīng)做抄稅處理，而且已經(jīng)將這部分收入申報納稅，但是卻沒有購貨方的認(rèn)證信息。
光伏發(fā)電企業(yè)相關(guān)賬務(wù)處理
1.應(yīng)全部作為主營業(yè)務(wù)收入，但應(yīng)將應(yīng)稅和免稅分開核算。
建筑業(yè)這種賬務(wù)怎么處理？
4、填寫損益表的時候直接按主營業(yè)務(wù)收入直接按開發(fā)票的金額填寫，成本直接按結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本的總額填寫，企業(yè)的損益表收入可以按開票金額確認(rèn)，同時成本也應(yīng)符合配比原則。以上答復(fù)供參考，希望能對您有所幫助！
臨港新片區(qū)變更設(shè)立的外資企業(yè)和土地使用稅你造多少？
1.臨港新片區(qū)變更設(shè)立的外資企業(yè)是否繳納城建稅？青海省地區(qū)的中外合資企業(yè)與內(nèi)資企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)臨港新片區(qū)變更設(shè)立的外商投資企業(yè)是否繳納“城建稅”和“教育費附加”？稅務(wù)專員知悉《國家稅務(wù)總局...