生產(chǎn)產(chǎn)品后提供倉儲，何時開增值稅票

1位顧問回復(fù)2023-09-22 13:10929人看過

公司為客戶生產(chǎn)產(chǎn)品，近期又簽訂了VMI協(xié)議，即產(chǎn)品生產(chǎn)后，入我公司庫房，客戶需要時我方運(yùn)輸給客戶，（離客戶很近）。報價里面包含了倉儲服務(wù)費(fèi)，但價格沒有區(qū)分產(chǎn)品價格和倉儲服務(wù)?，F(xiàn)在不確定，是生產(chǎn)完產(chǎn)品入我公司庫房就開票，還是待客戶叫貨后開票。如果入庫房就開票，和客戶訂單一致，管理方便，也不耽誤客戶付款。只是風(fēng)險其實(shí)沒有完全轉(zhuǎn)移給對方，不知道是否可以開票？如果等對方叫貨在開票，發(fā)票日期錯后，對方回款錯后，管理也不方便。(公司沒有ERP系統(tǒng))所以請問，正確應(yīng)該如何操作，多謝.

專業(yè)顧問回答

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如果我是您們公司財務(wù)負(fù)責(zé)人的話，我會要求盡可能提早開具發(fā)票。至于什么時間開具，我認(rèn)為既不是您們產(chǎn)品入庫的時間，也不是對方叫貨的時候，而是根據(jù)雙方合同或協(xié)議約定結(jié)算時間開具發(fā)票。因為您提到可能早開發(fā)票就能早一點(diǎn)收到款，既然這樣為什么不在合同或協(xié)議約定可以開票結(jié)算的第一時間開具發(fā)票呢？

至于您說的管理，我認(rèn)為與加速資金周轉(zhuǎn)或減少應(yīng)收賬款壞賬損失相比，都是小事。其實(shí)，您們可以這樣管理：開具發(fā)票收款時，不要在會計上確認(rèn)收入，而是在發(fā)貨時才確認(rèn)收入。根據(jù)增值稅的規(guī)定，合同約定的收款時間產(chǎn)生納稅義務(wù)，先開發(fā)票的以開發(fā)票時間產(chǎn)生納稅義務(wù)。也就是增值稅可以按照開票時間確認(rèn)，而收入可以按照發(fā)貨時間（您說的風(fēng)險沒有完全轉(zhuǎn)移）。二者只是在時間上有差異，最終結(jié)果沒有任何差異。

引用資料：辦理安全生產(chǎn)許可證需要哪些資料？

2023-09-22 14:00:01 回復(fù)

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閔行稅務(wù)合規(guī)對企業(yè)有什么重要意義？
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松江公司注銷，法人股東借款無力償還？其他股東認(rèn)虧，如何進(jìn)行財稅處理？
對于所得稅來說：根據(jù)個體工商戶個人所得稅計稅辦法，第二條實(shí)行查賬征收的個體工商戶應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定，計算并申報繳納個人所得稅。第七條個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費(fèi)用、稅金、損失、其他支出以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。如果是一般納稅人，本期繳納的增值稅=本期銷項稅額-本期進(jìn)項稅額您好：借款無力償還，按照視同向投資者分配股利繳納個人所得稅。借款還是那個借款，不需要進(jìn)行處理。
公司增值稅按月申報繳納問題
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2024年5月起建筑業(yè)增值稅稅率下降1%
我想請問下，稅法制造業(yè)、建筑業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)等行業(yè)增值稅稅率下調(diào)將制造業(yè)等行業(yè)增值稅稅率從17%降至16%，將交通運(yùn)輸、建筑、基礎(chǔ)電信服務(wù)等行業(yè)及農(nóng)產(chǎn)品等貨物的增值稅稅率從11%降至10%，為什么教材沒有改變？由于稅務(wù)政策更新很快，教材不可能實(shí)時更新的，一般有變動的項目考試時會回避或注明相關(guān)稅率，沒有特別說明的，考試時以教材為準(zhǔn)。以上對問題的解答，希望能幫助到您。
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扣除率是跟著稅率調(diào)整一起調(diào)的，只有用農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)稅率16%的貨物的，可以按扣除率12%抵扣進(jìn)項；貴司為餐飲企業(yè)，餐飲服務(wù)稅率為6%，只按10%抵扣進(jìn)項稅額。