紙箱改版報廢做廢紙?zhí)幚恚线M(jìn)項稅額是否需要轉(zhuǎn)出

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2024-05-29 12:22579人看過

我們是生產(chǎn)紙箱包裝產(chǎn)品的，因一批訂單改版我們生產(chǎn)出來的紙箱需要報廢處理，紙箱賣廢紙?zhí)幚?，因生產(chǎn)這批紙箱用的原料是否需要進(jìn)賬稅額是否需要轉(zhuǎn)出？

專業(yè)顧問回答

: 朱中明服務(wù)年限：3客戶評分：4.8 /5.0
資深創(chuàng)業(yè)顧問向TA咨詢

您好

我們是生產(chǎn)紙箱包裝產(chǎn)品的，因一批訂單改版我們生產(chǎn)出來的紙箱需要報廢處理，紙箱賣廢紙?zhí)幚恚蛏a(chǎn)這批紙箱用的原料的進(jìn)賬稅額不需要轉(zhuǎn)出

引用資料：虹口老板注意了！“不合規(guī)”發(fā)票正在為您“設(shè)套”！

2024-05-29 13:18:01 回復(fù)

大家都在問

資產(chǎn)損失問題怎么解決？
固定資產(chǎn)達(dá)到全用年限而報廢，但折舊計提完畢，未發(fā)生損失，就不存在清單申報的問題吧？《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法的公告》第八條規(guī)定，企業(yè)資產(chǎn)損失按其申報內(nèi)容和要求的不同，分為清單申報和專項申報兩種申報形式。根據(jù)文件第九條規(guī)定，固定資產(chǎn)正常報廢應(yīng)以清單申報方式向稅務(wù)機關(guān)申報扣除
食品過期報廢涉稅處理
食品過期報廢，增值稅進(jìn)項要不要轉(zhuǎn)出？根據(jù)《增值稅暫行條例》第十條規(guī)定，非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物、勞務(wù)和交通運輸服務(wù)的進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣。再根據(jù)《增值稅暫行條例實施細(xì)則》第二十四條規(guī)定，非正常損失，是指因管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失。對已過保質(zhì)期而未霉?fàn)€變質(zhì)的產(chǎn)品進(jìn)行處理不屬于非正常損失的范圍。
原材料報廢需要進(jìn)項轉(zhuǎn)出嗎
我們公司生產(chǎn)過程中報廢了20噸原材料，目前公司還沒有確定是工人操作還是原材料的問題。這20噸原材料我們需要從成本里沖出，請問要做什么處理？需要進(jìn)項轉(zhuǎn)出嗎？如果是管理不善造成的，需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，如果是非正常損失，比如自然災(zāi)害導(dǎo)致的，就不需要進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
我想咨詢公司的老包材報廢，屬不屬于管理不善，需要做做進(jìn)項轉(zhuǎn)出嗎？
非正常損失，是指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)，以及因違反法律法規(guī)造成貨物或者不動產(chǎn)被依法沒收、銷毀、拆除的情形。因此，只有管理不善原因才需要將進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出。公司的老包材報廢，不知是屬于什么原因，如果屬于管理上的原因?qū)е碌膱髲U，則應(yīng)按照管理不善將其進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出。如果因購買的包材應(yīng)規(guī)格型號無法用于生產(chǎn)的產(chǎn)品，則也可以歸結(jié)到生產(chǎn)管理的原因。根據(jù)實務(wù)經(jīng)驗，類似于這種存貨報廢的情形，一般按照管理不善進(jìn)行處理。
不到折舊年限，提前報廢的固定資產(chǎn)清理，需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎
如題不需要
固定資產(chǎn)報廢清理進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
企業(yè)固定資產(chǎn)報廢清理時需要將購入時抵扣的進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出嗎？相關(guān)政策法規(guī)名稱是？不需要，沒有法律說明需要轉(zhuǎn)出，則就不需要轉(zhuǎn)出，其實就是固定資產(chǎn)正常的清理損耗，是不會涉及到進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的。