一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人留抵稅額怎么處理

已解決#納稅申報#

1位顧問回復(fù)2024-08-12 08:25692人看過

請問老師，我們公司以前是一般納稅人，期末有就抵稅額，今年10月份轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人了，現(xiàn)在給人家開了一張專票，之前的留抵稅額能抵扣應(yīng)交增值稅嗎？之前的留抵稅額可以怎么處理

補(bǔ)充：

請問老師進(jìn)項轉(zhuǎn)出到哪個科目里面呢

專業(yè)顧問回答

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您好!

不能抵扣應(yīng)交增值稅，之前的留抵稅額做轉(zhuǎn)出處理，

根據(jù)財稅[2018]33號，已登記為增值稅一般納稅人的單位和個人，在2018年12月31日前，可轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人，其未抵扣的進(jìn)項稅額作轉(zhuǎn)出處理。

回答僅供參考。

引用資料：解開稅務(wù)預(yù)警的秘密，稅務(wù)檢查不害怕！

2024-08-12 09:00:01 回復(fù)

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