小規(guī)模納稅人一個季度超過9萬，是超過部分納稅還是全額納稅？

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2024-11-12 12:48352人看過

小規(guī)模納稅人一個季度超過9萬，是全額納稅還是超過部分納稅？

補(bǔ)充：

稅務(wù)局代開的算嗎？

專業(yè)顧問回答

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您好！

超過9萬全額納稅，包括稅務(wù)局代開的金額。

引用資料：臨港新片區(qū)企業(yè)稅務(wù)合規(guī)誤區(qū)

2024-11-12 13:48:01 回復(fù)

大家都在問

第05講　國家稅務(wù)總局公告2021年第5號講解
1.6月份辦理登記一般納稅人，當(dāng)月生效，6月份按一般納稅人計(jì)稅規(guī)定計(jì)算，4－5月實(shí)際經(jīng)營期倆月20萬以下銷售額才可享受免稅政策，該單位不符合免稅政策。提問：該公司4.5月份按小規(guī)模交稅，6月份按一般納稅人交稅，那么7月份報稅的時候要填寫2個增值稅申報表，交2次增值稅和附加稅嗎？
勞務(wù)派遣小規(guī)模公司，營改增后全額開票季度差額納稅問題
我是勞務(wù)派遣小規(guī)模公司。計(jì)提成本:借主營業(yè)務(wù)成本7619.05 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅380.95 貸應(yīng)付賬款8000。計(jì)提工資時的數(shù)額是根據(jù)應(yīng)付賬款8000元計(jì)提，還是根據(jù)主營業(yè)務(wù)成本7619.05計(jì)提？我在糾結(jié)這個問題。您好，我來幫你解開這個心結(jié)。其本質(zhì)原因是，抵減增值稅的金額，不能再重復(fù)計(jì)入成本?？赡軙腥苏f，因?yàn)橛性鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，所以17元進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣。勞務(wù)派遣是差額征稅政策，支付的工資成本可以抵減收入，實(shí)際上相當(dāng)于進(jìn)項(xiàng)稅的作用。您再仔細(xì)琢磨琢磨，有什么問題再聯(lián)系。
小規(guī)模企業(yè)報稅，報表采集是不是得每個月都采集？
老師我想問下，那個小規(guī)模企業(yè)報表采集是不是得每個月都采集？還有就是納稅申報的問題，一般這種國稅是季度表，地稅是月報，現(xiàn)在說是小規(guī)模的一個季度銷售額在9萬內(nèi)的不收稅，超出9萬后要全額增收，分下來就是一個月是3萬，月度超出3萬的、季度不超的，填寫地稅的月度申報表時要不要交城建稅這些?免稅的稅額是不是轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入-補(bǔ)助收入？分錄能不能也講一下？小規(guī)模的營業(yè)額主要是看季度？以上答復(fù)供參考，希望能對您有所幫助！
上海臨港新片區(qū)區(qū)工商營業(yè)執(zhí)照怎么注冊？
您好！上海臨港新片區(qū)區(qū)和上海其他區(qū)辦理營業(yè)執(zhí)照的流程和資料是一致的。
從小規(guī)模過度到一般納稅人到如何做帳?
我公司5月1日起認(rèn)定為一般納稅人,之前為小規(guī)模納稅人。我公司于4月份購買了金稅設(shè)備,含服務(wù)費(fèi)合計(jì)820元,發(fā)票上蓋有不需認(rèn)證全額抵減的章。請問一、4月我公司如何做帳?當(dāng)時是小規(guī)模納稅人,是否可以抵減?小規(guī)模期間發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅是不可以抵扣的。5月1日以后的可以正常抵扣申報。
第03講　適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人的申報
序號行業(yè) 差額計(jì)稅 1 金融商品轉(zhuǎn)讓按賣出價扣除買入價后的余額為銷售額。2 融資租賃以收取的全部價款和價外費(fèi)用，扣除支付的借款利息、發(fā)行債券利息和車輛購置稅后的余額為銷售額。4 航空運(yùn)輸業(yè) 銷售額扣除代收的機(jī)場建設(shè)費(fèi)和代售其他航空運(yùn)輸企業(yè)客票而代收轉(zhuǎn)付的價款。5 一般納稅人提供客運(yùn)場站服務(wù) 以其取得的全部價款和價外費(fèi)用，扣除支付給承運(yùn)方運(yùn)費(fèi)后的余額為銷售額。