企業(yè)計(jì)算增值稅出現(xiàn)“應(yīng)交增值稅”借方余額如何處理？需要做什么處理嗎？

1位顧問回復(fù)2022-10-03 08:10849人看過

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不需要處理，“因當(dāng)期銷項(xiàng)稅額小于當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額不足抵扣時(shí)，其不足部分可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣?！币虼?，當(dāng)“應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅”科目出現(xiàn)借方余額時(shí)，該期不需繳納增值稅，該借方余額即反映為尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額。

引用資料：一般納稅人好嗎？企業(yè)應(yīng)如何選擇增值稅納稅人類型？

2022-10-03 08:48:01 回復(fù)

大家都在問

松江公司注銷，法人股東借款無力償還？其他股東認(rèn)虧，如何進(jìn)行財(cái)稅處理？
對(duì)于所得稅來說：根據(jù)個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅計(jì)稅辦法，第二條實(shí)行查賬征收的個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定，計(jì)算并申報(bào)繳納個(gè)人所得稅。第七條個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費(fèi)用、稅金、損失、其他支出以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。如果是一般納稅人，本期繳納的增值稅=本期銷項(xiàng)稅額-本期進(jìn)項(xiàng)稅額您好：借款無力償還，按照視同向投資者分配股利繳納個(gè)人所得稅。借款還是那個(gè)借款，不需要進(jìn)行處理。
普陀會(huì)計(jì)記賬如何做好稅務(wù)規(guī)劃？
每一個(gè)企業(yè)都需要進(jìn)行會(huì)計(jì)普陀記賬，也會(huì)有相應(yīng)人員負(fù)責(zé)，有一些企業(yè)會(huì)進(jìn)行外派給負(fù)責(zé)的普陀記賬公司，有一些則會(huì)自聘會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)人員來安排。會(huì)計(jì)記賬如何做好財(cái)務(wù)規(guī)劃，要有法律意識(shí)，要依據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)來進(jìn)行納稅核算，將收稅法律法規(guī)具體化，也就是只能做好有效的合規(guī)方法，不能逃稅。會(huì)計(jì)記賬如何做好稅務(wù)規(guī)劃，在本文的介紹中，我們已經(jīng)看到了原來有以上這一些事項(xiàng)需要注意，把握后對(duì)于企業(yè)的發(fā)展有幫助。
你好，分公司獨(dú)立核算，分公司自己交增值稅和企業(yè)所得稅，現(xiàn)在要注銷，其他
你好，分公司獨(dú)立核算，分公司自己交增值稅和企業(yè)所得稅，現(xiàn)在要注銷，其他應(yīng)付款8000元，盈余公積1000元，未分配利潤-9000元，其他科目0。如果沒有錢還，就掛賬。以上對(duì)問題的解答，希望能幫助到您！
月未結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅借方，那這個(gè)借方余額怎么處理？
老師月未結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅借方，那這個(gè)借方余額怎么處理 “應(yīng)交增值稅-未交增值稅”借方可以抵減其他項(xiàng)目計(jì)算的應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅貸方金額，按照貸方余額繳納增值稅；如為借方余額，可以結(jié)轉(zhuǎn)以后期間抵減應(yīng)納稅額。貴公司采用的是簡(jiǎn)易計(jì)稅方式，項(xiàng)目所在地就地預(yù)繳的增值稅，和總機(jī)構(gòu)計(jì)算申報(bào)的增值稅金額相等，如果是在征期預(yù)繳增值稅轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借方，當(dāng)期已計(jì)提該項(xiàng)目相應(yīng)的增值稅，兩者會(huì)相互抵減，不會(huì)因此出現(xiàn)借方余額。
遞延所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回
請(qǐng)教老師，2018年12月利潤表上的利潤總額為3萬元，因?yàn)橐郧澳甓忍潛p計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅資產(chǎn)的借方余額為10萬元，現(xiàn)在盈利了，是不是要轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)，分錄如下:借:所得稅費(fèi)用-遞延所得稅 3萬*25% 貸:遞延所得稅資產(chǎn) 3萬*25% 是的
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出余額是否結(jié)轉(zhuǎn)
請(qǐng)問老師：當(dāng)月有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出4千元，這樣本科目有貸方4千元余額。如果轉(zhuǎn)到未交增值稅，那么應(yīng)交增值稅借方余額就是10.4萬元,和增值稅申報(bào)表上的期末留底又不一致了。我應(yīng)該咋做正確那？需要轉(zhuǎn)出的，只是如果期末有留底的話，不需要結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅。