今年以來(lái)，國(guó)家稅務(wù)總局荊門市稅務(wù)局以實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制“兩覆蓋、兩優(yōu)化、兩提升”為目標(biāo)，堅(jiān)持運(yùn)用“五個(gè)思維”，領(lǐng)導(dǎo)帶頭向嚴(yán)處抓，制度“籠子”向緊處扎，風(fēng)險(xiǎn)排查向?qū)捥幫兀瑥?qiáng)化措施向深處做，責(zé)任追究向?qū)嵦幝洌谏罨鶎觾?nèi)控機(jī)制建設(shè)中取得明顯成效。

堅(jiān)持文化思維，凝聚內(nèi)控共識(shí)。樹立“發(fā)展是第一要?jiǎng)?wù)，內(nèi)控是第一責(zé)任”的理念，大力培育內(nèi)控文化，引導(dǎo)全體稅務(wù)人員由“要我控”向“我要控”轉(zhuǎn)變，使內(nèi)部控制入腦入心。健全制度保暢通。建立并完善《內(nèi)部控制管理實(shí)施細(xì)則》《內(nèi)部控制監(jiān)督平臺(tái)運(yùn)用管理辦法》等制度，使內(nèi)部控制步入制度化、規(guī)范化管理軌道。強(qiáng)化宣傳清理念。組織開(kāi)展“稅收發(fā)展、內(nèi)控先行”主題活動(dòng)，實(shí)施內(nèi)控文化大培育、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大排查、指標(biāo)編制大比武、平臺(tái)運(yùn)用大檢查、內(nèi)控成效大展示。在局域網(wǎng)和內(nèi)部刊物開(kāi)辟“內(nèi)控機(jī)制建設(shè)”專欄，發(fā)布內(nèi)控知識(shí)、內(nèi)控文件、培訓(xùn)課件等110余篇，組織全系統(tǒng)1345人進(jìn)行內(nèi)控知識(shí)集中測(cè)試。分層培訓(xùn)提能力。印發(fā)《內(nèi)控機(jī)制建設(shè)學(xué)習(xí)讀本》，分層分類組織局領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)控管理部門、主責(zé)部門、一般工作人員開(kāi)展內(nèi)控專項(xiàng)培訓(xùn)18場(chǎng)次，參訓(xùn)率達(dá)100%。以“黨員主題活動(dòng)日”為載體，開(kāi)展黨支部書記講內(nèi)控12次，在局域網(wǎng)開(kāi)設(shè)內(nèi)控講堂8課時(shí)。

堅(jiān)持系統(tǒng)思維，強(qiáng)化內(nèi)控管理。將內(nèi)部控制作為一個(gè)系統(tǒng)工程，破除“內(nèi)部控制是內(nèi)控管理部門一家之事”的誤區(qū)，確保上下同欲、部門同軌、機(jī)制同向。成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。各單位均成立“一把手”任組長(zhǎng)的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，以“關(guān)鍵少數(shù)”帶動(dòng)“絕大多數(shù)”，整體推進(jìn)基層內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作。明確內(nèi)控職責(zé)。明確內(nèi)控管理部門、內(nèi)控主責(zé)部門和一般工作人員的內(nèi)控職責(zé)，將職責(zé)細(xì)化到崗到人。實(shí)施管理融合。認(rèn)真落實(shí)“五個(gè)+內(nèi)控”，即黨建+內(nèi)控、巡察+內(nèi)控、督審+內(nèi)控、績(jī)效+內(nèi)控、考核+內(nèi)控，實(shí)行以內(nèi)控為統(tǒng)領(lǐng)的集約化管理，全面構(gòu)建“大內(nèi)控”管理格局。

堅(jiān)持底線思維，提升內(nèi)控站位。將內(nèi)部控制作為各項(xiàng)工作的基本標(biāo)準(zhǔn)，避免“小風(fēng)險(xiǎn)”演變成“大問(wèn)題”，最大限度保護(hù)稅務(wù)干部，提升內(nèi)部控制站位。明確黨建內(nèi)控底線。把內(nèi)部控制氛圍濃不濃、抓得實(shí)不實(shí)、效果好不好等，作為檢驗(yàn)黨的領(lǐng)導(dǎo)是否弱化、黨的建設(shè)是否缺失、從嚴(yán)治黨責(zé)任是否落實(shí)的重要依據(jù)。明確業(yè)務(wù)內(nèi)控底線。將內(nèi)部控制作為對(duì)新上崗稅務(wù)人員談話第一課，要求執(zhí)法人員實(shí)施執(zhí)法行為前必須先熟練掌握可能存在的執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)和具體防控措施。明確監(jiān)督內(nèi)控底線。執(zhí)法監(jiān)督部門在實(shí)施執(zhí)法監(jiān)督時(shí)，將內(nèi)控測(cè)試情況作為評(píng)價(jià)被監(jiān)督單位執(zhí)法質(zhì)量?jī)?yōu)劣的重要指標(biāo)。

堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)思維，突出內(nèi)控核心。以風(fēng)險(xiǎn)防控為導(dǎo)向，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、排查、防控、評(píng)估、改進(jìn)，并將其作為基層稅務(wù)部門內(nèi)部控制的核心和關(guān)鍵。建立風(fēng)險(xiǎn)目錄庫(kù)。在前期省局《稅收?qǐng)?zhí)法內(nèi)部控制手冊(cè)》基礎(chǔ)上，以國(guó)稅地稅征管體制改革為契機(jī)，對(duì)系統(tǒng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再梳理，建立完整的風(fēng)險(xiǎn)目錄庫(kù)。依托平臺(tái)控風(fēng)險(xiǎn)。狠抓內(nèi)部控制監(jiān)督平臺(tái)運(yùn)用，利用平臺(tái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)掃描并推送各項(xiàng)疑點(diǎn)3150條，經(jīng)核查和整改，成功防范6戶納稅人虛開(kāi)增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)，補(bǔ)繳稅款23.3萬(wàn)元，加收滯納金2.6萬(wàn)元。主責(zé)部門唱主角。嚴(yán)格要求各單位主責(zé)部門隨時(shí)排查本部門各業(yè)務(wù)工作環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和防控措施業(yè)務(wù)軟件內(nèi)生化的建議，并對(duì)無(wú)法通過(guò)內(nèi)生化防控的風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)平臺(tái)編制指標(biāo)進(jìn)行補(bǔ)充防控。除平臺(tái)400余個(gè)固定指標(biāo)外，各單位主責(zé)部門通過(guò)自查，發(fā)現(xiàn)無(wú)法通過(guò)內(nèi)控內(nèi)生化防控的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)5條，正組織力量進(jìn)行指標(biāo)編制。

堅(jiān)持容錯(cuò)思維，發(fā)揮內(nèi)控實(shí)效。在強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)?shù)耐瑫r(shí)，在過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究上采取審慎的態(tài)度，充分發(fā)揮內(nèi)部控制嚴(yán)管理、控風(fēng)險(xiǎn)、治未病、保平安的作用。實(shí)行“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”。 將稅收?qǐng)?zhí)法過(guò)錯(cuò)與政策規(guī)定不明確或者有爭(zhēng)議、執(zhí)行上級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)意見(jiàn)、稅務(wù)行政相對(duì)人不依法誠(chéng)信履行納稅義務(wù)等區(qū)別開(kāi)來(lái)，對(duì)因此產(chǎn)生的執(zhí)法過(guò)錯(cuò)均不予追究過(guò)錯(cuò)責(zé)任。嚴(yán)格自我糾錯(cuò)紀(jì)律。規(guī)定相關(guān)責(zé)任人對(duì)平臺(tái)每日掃描的執(zhí)法過(guò)錯(cuò)信息應(yīng)糾錯(cuò)而未進(jìn)行糾錯(cuò)的，嚴(yán)肅從重追究過(guò)錯(cuò)責(zé)任。自平臺(tái)上線以來(lái)，平臺(tái)預(yù)警自我糾錯(cuò)率達(dá)100%，執(zhí)法過(guò)錯(cuò)呈逐月下降趨勢(shì)。嚴(yán)格陳述申辯審批。對(duì)陳述申辯擬調(diào)整為無(wú)過(guò)錯(cuò)的申請(qǐng)嚴(yán)格把控，規(guī)范審批流程。今年截至目前，對(duì)陳述申辯擬調(diào)整為無(wú)過(guò)錯(cuò)申請(qǐng)依法退回5條。