是否再計提所得稅費用

已解決#稅務稽查#

1位顧問回復2022-09-11 14:11689人看過

您好，老師我想請教一下，稅務局稽查時，查出我們少交了印花稅，我現(xiàn)在做1.借記以前年度損益調整貸記應交稅費2.借記利潤分配的未分貸記以前年度損益調整3借記應交稅費貸記銀行存款。我想問下還用不用考慮所得稅了呢？

專業(yè)顧問回答

: 唐燁艷服務年限：10客戶評分：5.0 /5.0
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您好，

要考慮計繳應花稅年度所得稅費用。在2中，補一筆，借：應交稅費-應交所得稅貸：以前年度損益調整-所得稅費用，然后按以前年度損益調整的余額沖未分配利潤。

以上問題的解答，希望可以幫到您。

引用資料：上海代理記賬公司費用標準

2022-09-11 14:43:41 回復

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銀行扣繳上年匯算清繳應調增的所得稅費用
我認為，上年應預提而沒預提，可以按錯賬調整，用以前年度損益調整科目借：以前年度損益調整一所得稅費用貸：應交稅費-應交所得稅借：應交稅費-應交所的稅貸：銀行存款是這樣嗎？我也有看到有同事直接用未分配利潤取代所的稅費用科目，雖說不上哪里錯了，但也總覺得哪里怪怪的，所以想確認一下，標準的會計分錄是怎樣您好！
有關薪金所得得個人所得稅問題
根據上述規(guī)定，節(jié)日發(fā)放得購物卡，或者現(xiàn)金形式發(fā)放得紅包過節(jié)費，不屬于國稅函[2009]3號列舉的職工福利費支出范疇，按照員工工資薪金制度發(fā)放的節(jié)日福利，符合國稅函[2009]3號第一條規(guī)定的五大原則的，應作為“合理工資薪金”處理，代扣代繳所得稅，在企業(yè)所得稅前扣除。
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松江公司注銷，法人股東借款無力償還？其他股東認虧，如何進行財稅處理？
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企業(yè)所得稅中稅前可扣除的利息費用問題
企業(yè)債務的利息費用可以在稅前利潤中扣除。怎么能算作利潤呢你好，是指利息可以在稅前利潤中扣除，不是加在利潤上的。
企業(yè)開展促銷活動外購物品贈送給用戶在所得稅上應如何處理
目前企業(yè)列支在促銷費用科目，正常稅前列支。是否需要視同銷售調增應納稅所得？根據《國家稅務總局關于企業(yè)處置資產所得稅處理問題的通知》第二條、第三條的規(guī)定，企業(yè)將資產移送他人用于交際應酬、市場推廣或銷售，因資產所有權屬已發(fā)生改變而不屬于內部處置資產，應按規(guī)定視同銷售確定收入。屬于外購的資產，可按購入時的價格確定銷售收入?；诒疚募?guī)定，企業(yè)開展促銷活動外購物品贈送給用戶確實屬于應當視同銷售。