與利潤相比，現(xiàn)金流量管理水平往往是企業(yè)存亡的決定要素。因為，現(xiàn)金流是真實存在的真金白銀，而利潤只是企業(yè)的發(fā)展趨勢的體現(xiàn)。因此，現(xiàn)實中有些公司現(xiàn)金流大，就算公司連續(xù)幾年里在各種融資中燒錢，企業(yè)仍然經(jīng)營得很好。那么，什么是現(xiàn)金流？現(xiàn)金流和利潤哪個更重要？下面就由仲企財稅的小編為大家詳細分析。

一、什么是現(xiàn)金流

現(xiàn)金流量管理是現(xiàn)代企業(yè)理財活動的一項重要職能，建立完善的現(xiàn)金流量管理體系，是確保企業(yè)的生存與發(fā)展、提高企業(yè)市場競爭力的重要保障。

現(xiàn)金流量是現(xiàn)代理財學中的一個重要概念，是指企業(yè)在一定會計期間按照現(xiàn)金收付實現(xiàn)制，通過一定經(jīng)濟活動(包括經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動和非經(jīng)常性項目)而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其總量情況的總稱，即企業(yè)一定時期的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出的數(shù)量。例如：銷售商品、提供勞務(wù)、出售固定資產(chǎn)、收回投資、借入資金等，形成企業(yè)的現(xiàn)金流入；購買商品、接受勞務(wù)、購建固定資產(chǎn)、現(xiàn)金投資、償還債務(wù)等，形成企業(yè)的現(xiàn)金流出。衡量企業(yè)經(jīng)營狀況是否良好，是否有足夠的現(xiàn)金償還債務(wù)，資產(chǎn)的變現(xiàn)能力等，現(xiàn)金流量是非常重要的指標。

工程經(jīng)濟中的現(xiàn)金流量是擬建項目在整個項目計算期內(nèi)各個時點上實際發(fā)生的現(xiàn)金流入、流出以及流入和流出的差額（又稱凈現(xiàn)金流量）。現(xiàn)金流量一般以計息周期（年、季、月等）為時間量的單位，用現(xiàn)金流量圖或現(xiàn)金流量表來表示。

二、現(xiàn)金流和利潤哪個更重要

1.現(xiàn)金流是實的，利潤可以調(diào)整。

2.真實的利潤代表企業(yè)的發(fā)展趨勢，現(xiàn)金流則代表企業(yè)當下運營的能力，沒有現(xiàn)金流談利潤沒有意義。

3.有足夠的現(xiàn)金進行下一次的投資換取的利潤要遠比眼前的利潤多。現(xiàn)金流對于公司運行很重要。

4.現(xiàn)金流是貨真價實的真金白銀，口袋里有就是有，沒有就是沒有，做不了假?？墒抢麧櫟乃志秃艽螅髽I(yè)可以通過操作一些會計科目，調(diào)整自己想要的利潤額。因此，看現(xiàn)金流相對來說比看利潤要真實。

5.現(xiàn)金流的問題可導(dǎo)致企業(yè)立即死亡，利潤問題如長期無改善，將導(dǎo)致企業(yè)慢慢死亡?，F(xiàn)金流當然比利潤重要?，F(xiàn)金流是實打?qū)嵉钠髽I(yè)賬戶里的現(xiàn)金存量變化的表示；而利潤很多時候只是財務(wù)報表上的數(shù)字。一筆生意下來，你合同額1000萬，所有成本總計800萬，那么利潤200萬，可是你的利潤200萬的實現(xiàn)要客戶最后一筆款才能實現(xiàn)，也許是2年后，還有可能有壞賬風險。

所以，有些企業(yè)自身并不是以短期營利為目的，而是謀求后期的金融運作。所以相對于利潤，還是現(xiàn)金流比較重要。

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